Podatek progresywny – jak działa system podatkowy w Niemczech?
Niemiecki system podatkowy może się wydawać dość przytłaczający, ale warto poświęcić chwilę, aby poznać chociaż podstawowe fakty. Możemy dzięki temu uniknąć problemów z podatkami w przyszłości.
Podatek w Niemczech jest naliczany wg progresywnej skali, co oznacza że im więcej zarobisz tym więcej zapłacisz. Pierwsze €11,064 uzyskanego dochodu nie będzie opodatkowane, ale wszystko w przedziale od €11,604 do €66,760 będzie obłożone podatkiem dochodowym w wysokości od 14 do 42%. Dalszy dochód w przedziale €66,760 – €277,825 wiąże się ze stawką podatkową 42%.
Istnieje też tzw. podatek solidarnościowy (Solidaritätszuschlag lub „Soli„), który jest ograniczony do 5.5% podatku dochodowego. Jeśli jesteś podatnikiem stanu wolnego i w roku 2024 Twój dochód nie przekroczy €18,130 to będziesz zwolniony z podatku solidarnościowego. Dla małżeństw rozliczających się wspólnie ten limit zwolnienia wynosi €36,260 za rok 2024 (podwyższony z €35,086 za rok 2023).
Należy jednak pamiętać, że do dyspozycji jest szereg różnych odliczeń, które można wykorzystać do zmniejszenia kwoty należnego podatku do zapłaty.
Terminy i obowiązek składania deklaracji podatkowej
Jeśli pracujesz w Niemczech i uzyskujesz dochody tylko w tym kraju to zwykle nie masz obowiązku rozliczenia ponieważ podatek jest pobierany u źródła, czyli przez Twojego pracodawcę. Są jednak wyjątki od tej reguły, np. gdy pracujesz jednocześnie u dwóch lub więcej pracodawców.
Jednakże jeśli chciałbyś skorzystać z przysługujących Ci ulg podatkowych i/lub uzyskać zwrot nadpłaconego podatku to musisz w tym celu złożyć rozliczenie podatkowe.
Jeśli wykonujesz w Niemczech pracę w ramach własnej działalności gospodarczej to również jesteś zobligowany do złożenia deklaracji podatkowej.
Dla osób, które mają obowiązek rozliczenia wyznaczony termin na złożenie deklaracji to 31 lipca roku następnego.
Istnieje jednak możliwość wydłużenia tego terminu jeśli potrzebujesz więcej czasu. Można go wydłużyć do 28 lutego kolejnego roku jeśli rozliczenie ma być przygotowane przez profesjonalnego księgowego, takiego jak Taxback.
Jak odzyskać nadpłacony podatek?
Jeśli nadpłaciłeś podatek w Niemczech to możesz uzyskać jego zwrot.
Jest wiele powodów dla których może przysługiwać Ci zwrot podatku. Jest też wiele odliczeń podatkowych, które mogą dodatkowo go zwiększyć.
Odliczenia podatkowe
Może należeć Ci się zwrot podatku jeśli: Twój roczny dochód nie przekroczył kwoty wolnej od podatku, gdy pracowałeś w niepełnym wymiarze godzin czy dorywczo, gdy została Ci nadana niewłaściwa klasa podatkowa, gdy wspomagałeś finansowo swoich rodziców w ojczystym kraju, gdy opłacałeś mieszkanie w Niemczech mając jednocześnie własne mieszkanie na utrzymaniu w Polsce, a także gdy ponosiłeś różnego rodzaju wydatki związane z wykonywaną pracą, jak np. koszty dojazdów czy kursów zawodowych.
Elektroniczne składanie deklaracji oraz skorzystanie z pomocy Taxback
Najlepszym sposobem by ubiegać się o zwrot podatku jest skorzystanie z eksperta w tej dziedzinie, takiego jak Taxback, który przeanalizuje Twoją sytuację i zagwarantuje najwyższy możliwy zwrot.
Kiedy spodziewać się zwrotu podatku?
Nie ma sztywno określonego czasu, po upływie którego otrzymuje się zwrot podatku, gdyż każda sprawa jest rozpatrywana indywidualnie.
Czynniki, które mogą mieć wpływ na czas oczekiwania na zwrot to między innymi:
- jak wiele rozliczeń czeka w kolejce na rozpatrzenie w urzędzie w danym momencie
- czy rozliczenie zostało złożone online czy pocztą tradycyjną – na ogół te wysyłane elektronicznie są rozpatrywane szybciej
- stopień skomplikowania deklaracji podatkowej
Jakkolwiek nie ma konkretnego terminu w jakim można się spodziewać rozpatrzenia rozliczenia to zwykle zamyka się to w przedziale od 2 do 6 miesięcy od momentu otrzymania dokumentów przez urząd.
Korzystanie z pomocy doradcy podatkowego
Skorzystanie z Taxback to najlepszy sposób na odzyskanie swojego podatku z Niemiec!
Specjaliści z Taxback przeanalizują Twoją sytuację przed dokonaniem rozliczenia, aby ustalić z jakich odliczeń możesz skorzystać, dzięki czemu kwota zwrotu będzie możliwie jak najwyższa. Wstępna kalkulacja zwrotu podatku jest całkowicie bezpłatna, więc możesz sprawdzić ile należy Ci się do zwrotu bez żadnego ryzyka – decyzję o skorzystaniu z usługi podejmujesz dopiero po otrzymaniu kalkulacji.
Każdego roku zarówno rezydenci jak i nierezydenci podatkowi wybierają Taxback, aby mieć pewność, że ich rozliczenie będzie w pełni zgodne z przepisami podatkowymi, a kwota zwrotu najwyższa z możliwych.
Wybierając Taxback możesz zaufać naszemu ponad 25-letniemu doświadczeniu i spokojnie oczekiwać na przelew z urzędu bezpośrednio na swoje konto bankowe.